根据《中共中央办公厅、国务院办公厅印发（关于深入开展“小金库”治理工作的意见）的通知》（中办发[2009]18号，以下简称《意见》）以及《浙江省社会团体“小金库”专项治理实施办法》(浙纪发[2010]28号）精神，为切实做好全市社会团体“小金库”专项治理工作，现结合我市实际，制定本实施办法。
一、专项治理的范围
此次专项治理范围包括依法在民政部门登记管理的社会团体（截止到2009年底）。社会团体是指按照《社会团体登记管理条例》规定，由中国公民自愿组成，为实现会员共同意愿，按照其章程开展活动的非营利性社会组织。
二、专项治理的内容
凡社会团体违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
社会团体“小金库”主要表现形式包括：
1．隐匿会费收入设立“小金库”；
2．截留行政事业性收费设立“小金库”；
3．截留捐赠收入设立“小金库”；
4．用资产处置、出租收入设立“小金库”；
5．以会议费、劳务费、培训费等名义或以假发票、假合
同等手段套取资金设立“小金库”；
6．虚列其他支出转出资金设立“小金库”；
7．以其他形式设立“小金库”。
三、专项治理的步骤
此次专项治理工作至2010年底基本结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分四个阶段进行。
（一）动员部署（截至2010年8月底）
各地各单位要站在深入贯彻落实科学发展观和推进反腐倡廉建设的高度，把专项治理工作摆上重要议事日程，深入做好思想发动、方案制定和组织部署工作。充分发挥舆论宣传作用，多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，营造良好的社会舆论氛围，动员和支持群众监督。
（二）自查自纠（截至2010年9月底）
各地各单位要按照《意见》和本办法要求，结合实际，细化具体实施方案，及时有效组织开展自查自纠工作，做到不走过场、不留死角。
纳入专项治理范围的社会团体，要按照《意见》和本办法要求，抓紧制定具体工作方案，认真扎实组织自查；自查面必须达到100%。对自查中发现的各种问题，必须自觉纠正，把问题解决在自查自纠阶段。各社会团体负责人对本单位自查自纠情况负完全责任。自查自纠工作结束后，各社会团体要向业务主管单位上报自查自纠总结报告，并通过“小金库”专项治理管理系统软件（以下简称为管理软件）填报《社会团体和公募基金会“小金库”自查自纠情况报告表》（见附件1）。各社会团体负责人和财务负责人要在纸质报告表上签字确认，以承诺所报告情况的真实性和全面性。
各业务主管单位应对主管的社会团体开展内部检查。各县（区）专项治理日常工作机构和业务主管单位要根据《社会团体和公募基金会“小金库”自查自纠情况报告表》，通过管理软件汇总生成《社会团体和公募基金会“小金库”自查自纠情况统计表》（见附件2），并逐级上报。各县（区）专项治理日常工作机构、市本级各业务主管单位于2010年9月27日前，将自查自纠总结报告和统计表（纸质报表和电子文件）报市治理“小金库”工作领导小组办公室。
（三）重点检查（截至2010年11月下旬）
在自查自纠基础上，各县（区）专项治理领导机构组织开展重点检查。重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的5010；重点领域和重点单位检查面不得低于20%。
重点检查的范围主要包括三个方面：行业性社会团体；有政府资助特别是有财政拨款、有政府购买服务项目、履行或代行政府职能特别是有行政事业性收费项目的社会团体作为检查重点；有举报线索、社会各界反映强烈、财务会计工作基础薄弱、工作走过场以及过去监督检查存在问题的社会团体作为检查重点。
重点检查报告、工作总结及《社会团体和公募基金会“小金库”重点检查情况统计表》（见附件3）要逐级汇总上报。各县（区）专项治理日常工作机构汇总后，于2010年11月25日前报送市治理“小金库”工作领导小组办公室。
（四）整改落实（截至2010年12月下旬）
各地各单位要针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实。一方面，要督促各社会团体对自查发现的问题纠正到位；另一方面，要针对重点检查发现的问题统一处理、处罚、处分标准和尺度，依纪依法处理“小金库”问题，严肃追究责任单位和责任人员的责任。各单位自查自纠和重点检查中需上交财政的资金应分别缴入各级财政指定账户。市级各单位统一缴入湖州市财政局预算外资金专户33001649335053000109建行吴兴区支行。并请在备注栏内注明资金的性质，如历年滚动结余、违规收费、摊派等。在整改过程中要强化源头治理，完善制度，建立防治“小金库”的长效机制。
各县（区）专项治理日常工作机构、市本级各业务主管单位要将专项治理工作情况形成书面报告，于2010年12月20日前报市治理“小金库”工作领导小组办公室。
四、专项治理的处理原则
对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依纪依法，宽严相济”的原则进行处理。
（一）对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。各业务主管单位对所主管的社会团体进行的内部检查，视同自查。
（二）对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。
对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中的共产党员，依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用（中国共产党纪律处分条例）若干问题的解释》，严肃追究责任。对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中由国家行政机关任命的，依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》，严肃追究责任。
对违反《社会团体登记管理条例》及相关规定的，按照登记管理机关处理处罚的有关程序和具体规定，依法给予处理处罚。
（三）对在专项治理工作中走过场的单位，要给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
（四）对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或在重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。对涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。
（五）《意见》下发后再设立“小金库”的，对其主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
（六）对在专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。
五、专项治理的工作要求
（一）加强组织领导，建立工作机制
此次全市社会团体“小金库”专项治理在市委、市政府 的领导下，统一部署实施。要建立分级负责、分口把关的工 作机制，按照谁主管、谁负责的原则，由业务主管单位具体 负责组织实施并在每个阶段报送材料，落实治理工作责任。市治理“小金库”工作领导小组增列市民政局为成员单位，牵头制定实施办法，组织协调社会团体“小金库”治理工作。各县（区）要根据今年“小金库”治理工作任务，及时调整充实专项治理领导机构成员，进一步健全领导体制，切实加强对“小金库”治理工作的组织领导。各级治理“小金库”领导小组办公室可从民政部门抽调人员，进一步充实工作力量。
（二）完善协调机制，形成工作合力
各级专项治理工作领导机构要按照工作分工，建立起分工明确、运转顺畅、配合有力的专项治理工作协调机制。各级纪检监察机关要依照有关纪律规定，严肃查处违纪违规案件；各级组织部门要按照有关政策规定对相关责任人员及时作出组织处理；各级民政部门要加强对业务主管单位的组织协调和政策解释工作，依法进行有关问题的处理处罚和责任追究；各级财政、审计部门要做好重点检查工作的组织实施、业务指导和对违反财政、财务、会计法律法规问题的处理处罚工作；各级宣传、公安、税务、人民银行等其他成员单位要按照既定分工履行好各自职责。各级专项治理日常工作机构要及时明确政策规定和工作要求，强化组织协调和工作落实，促进形成治理工作合力。
（三）坚持分类指导，突出工作重点
社会团体类型多、领域分布广、收入规模差距大。各级专项治理工作领导机构要结合各自实际，针对不同特点的社会团体有重点地进行分类指导。要特别注重自查自纠和整改落实阶段的督促指导，总结推广好的经验做法，促进治理工作深入开展；对工作组织领导不力、自查自纠和整改落实不到位的，及时给予批评并责令整改。
（四）注重统筹兼顾，实施综合治理
各地各单位在组织部署专项治理工作中，要注重统筹兼顾，实施综合治理，巩固社会组织学习实践科学发展观活动成果，促进发挥社会团体在经济社会发展中的积极作用。具体要与加快社会团体管理体制改革相结合；与清理乱收费、减轻企业负担等治理工作相结合；与理顺社会团体和业务主管单位资产财务关系相结合；与党政机关事业单位“小金库”治理工作相结合。同时，治理工作要与民政年检评估、财政监管、审计监督和税务稽查等日常监管工作相结合，建立常态工作机制，实现综合工作成效。
（五）拓宽举报渠道，落实奖励政策
各级专项治理日常工作机构要设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用，拓宽举报渠道。要认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交代、事事有着落。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依纪依法从严惩处。对举报线索清晰的实名举报，按举报核实金额的5%给予奖励，最高不超过10万元。具体按照《浙江省“小金库”专项治理政策规定》执行。市本级举报受理电话是0572-2150102，举报邮箱是czj@huzhou.gov.cn。
（六）强化源头治理，构建长效机制
各地各单位在推进专项治理工作中，要注重源头治理，坚持标本兼治、纠建并举的原则，深入剖析产生问题的原因、找准问题症结，加强防治社会团体“小金库”的调查研究；要从推进改革、完善政策、健全制度、改进监管等方面入手，巩固治理工作成果，建立和完善社会团体防治“小金库”的长效机制，切断“小金库”资金来源。
